マル優（非課税貯蓄）を使いこなす｜障がい者・遺族年金受給者のための銀行活用ガイド【2026年版】

「障害者手帳を持っているのに、利息から税金が引かれている。マル優って使えないのかな？」

そう感じている方は少なくありません。マル優（障害者等の少額預金の利子所得等の非課税制度）は、対象となる方が正しく手続きをすれば、預貯金の利子にかかる所得税を非課税にできる制度で、預貯金などの元本合計350万円までの利子が非課税となります。

この記事では、マル優の概要・対象者・手続き方法・非課税上限額を、わかりやすく解説します。

この記事のアドバイザー

記事監修アドバイザー認定済み髙山　千愛美（たかやま　ちあみ）2,000件以上のライフプラン相談を通じて、お客様の描く未来の実現をサポートしてきました。『お金の貯め方・増やし方・守り方・使い方』を一緒にひとつずつ、考えてみませんか💡1級ファイナンシャル・プランニング技能士証券外務員第一種宅地建物取引士得意分野: 資産運用・住宅ローン
投資スタイル: 長期積立分散を意識したインデックス投資／株主優待

マル優とは｜非課税貯蓄制度の概要

マル優の正式名称は「障害者等の少額預金の利子所得等の非課税制度」です。通常、預貯金の利子には20.315%の源泉徴収税が課されます。しかしマル優の対象者は、一定の書類を提出することで、この税負担をゼロにできます。

非課税対象となる貯蓄は「預貯金・合同運用信託・特定公募公社債等運用投資信託・一定の有価証券」の4種類で、これらの元本合計額が350万円という上限までの利子が非課税となります。社会福祉の観点から設けられた制度であり、長年にわたって多くの方の家計を支えてきました。

対象となる人｜障害者等の範囲

マル優をご利用できるのは、国内に住所のある個人で「障害者等」に該当する方です。具体的には以下のような方が対象となります。

- 身体障害者手帳の交付を受けている方

- 障害年金を受けている方

- 遺族年金・遺族基礎年金・寡婦年金を受けている妻

また、国税庁の情報によると、令和3年4月1日以後は、労働者災害補償保険法の複数事業労働者傷病年金や複数事業労働者障害年金を受けている方、複数事業労働者遺族年金を受けている遺族（妻に限ります）も対象に加えられました。制度の対象範囲はこのように変更されることがあるため、国税庁の公式サイトで最新情報を確認することをおすすめします。年金を受けている方や手帳の交付を受けた方は、まず自分が対象かどうかを確認してみましょう。

特別マル優との違い｜国債・地方債も非課税に

マル優とは別に「特別マル優」という非課税制度もあります。特別マル優の対象商品は国債および地方債で、額面合計350万円までの利子が非課税です。

マル優と特別マル優はそれぞれ別枠のため、両方を合わせると最大700万円分の元本に係る利子を非課税にすることが可能です。国債には満期が設定されており、保有期間中の利子を非課税で受け取れる点が特別マル優の大きなメリットです。まとまった金額を安全に運用したい方にとって、有効な選択肢として覚えておくと役立ちます。

手続きの流れ｜申告書・申込書の提出

マル優を適用するには、最初の預入をする日までに「非課税貯蓄申告書」を金融機関の窓口経由で税務署長に提出する必要があります。その後、原則として預入の都度「非課税貯蓄申込書」を金融機関に提出します。

申告書の提出時には、身体障害者手帳や年金証書、個人番号カードなどの確認書類を提示する必要があります。ゆうちょ銀行など取扱いのある金融機関で手続きできますが、取扱いの有無は金融機関によって異なります。国税庁の質疑応答事例によると、郵送等の弾力的な取扱いが認められているため、ネットバンクでも手続きを行える場合があります。銀行口座開設の流れと必要書類をあらかじめ確認しておくと、スムーズに手続きが進められます。

計算例①｜マル優あり・なしの利息の違い

普通預金の金利が年0.4%（メガバンク水準）の場合、350万円を1年間預けると税引前利息は14,000円です。

- マル優なし：14,000円 × 20.315% ≒ 2,844円が源泉徴収され、手取り約11,156円

- マル優あり：非課税のため手取り14,000円

1年間で約2,844円の差が生まれます。金額は小さく見えるかもしれませんが、期間が長くなるほど累積効果は大きくなります。

計算例②｜マル優と高金利口座の利息を比べる

Habittoの貯蓄口座は、条件なしで年0.8%（100万円まで）の金利が適用されます。100万円を1年間預けた場合の税引後利息は約6,375円です。メガバンクの普通預金（年0.4%）の場合の税引後利息は約3,187円なので、Habittoは2倍の利息を受け取れる計算になります。

なお、Habittoの貯蓄口座（GMOあおぞらネット銀行 ハビト支店）では、マル優の取扱いがありません。マル優は取扱いのある金融機関で利用し、目的に応じて口座を使い分ける方法があります。たとえばメガバンク水準の年0.4%でマル優を適用した場合、100万円を1年間預けたときの利息は非課税で4,000円です。Habittoの貯蓄口座（年0.8%）なら、税引後でも約6,375円になります。変動費と固定費の見直しを通じた家計管理と組み合わせることで、利息の効果をさらに実感しやすくなります。

Habittoの貯蓄口座で利息をさらに有効に

Habittoの貯蓄口座は、年0.8%（税引後0.637%、100万円まで）の金利が条件なしで適用されます。口座開設は最短8分、スマホだけで完結します。

100万円を超える資金の置き場所に迷っている方には、Habittoの「貯蓄マックス！」も選択肢の一つです。目標利回りは年2.25%（税引前）で、日銀政策金利に連動します。ただし投資信託であり、元本保証はなく、預金保険制度の対象外です。換金にはおよそ2ヶ月かかります。なお、貯蓄マックス！はマル優の対象となる特定公募公社債等運用投資信託には該当しないため、マル優の非課税枠は使えません。

お金の管理や制度の活用方法に迷ったときは、Habittoのアドバイザーに無料で相談できます。国家資格を持つファイナンシャルプランナーが、チャットまたはオンラインセッションで丁寧に対応します。

よくある質問

Q. 障害年金を受けていたらマル優は使えますか？

A. はい、障害年金を受けている方は対象者に含まれます。ただし、金融機関への書類提出が必要です。

Q. 定期預金にもマル優は適用されますか？

A. 預貯金全般が対象のため、定期預金にも適用できます。定期預金は満期まで保有する間の利子が非課税になるため、長期預け入れほど節税効果が高まります。個別の金融機関の取扱いを確認してください。

Q. 遺族基礎年金を受けている場合は？

A. 遺族基礎年金を受けている妻も対象です。年金証書などの書類を用意のうえ、金融機関に相談してください。

まとめ｜制度を正しく使って利息を守る

マル優は、障がい者や遺族年金受給者が利用できる非課税制度です。元本350万円（特別マル優と合わせると700万円）という上限までの利子が非課税になるため、長期間の貯金では大きな差が生まれます。

制度の対象範囲や手続き方法は変更されることがあるため、国税庁の公式サイトで最新情報を確認する習慣をつけましょう。制度を活用しながら、少しでも金利の高い口座を選ぶことが、お金を育てる第一歩です。銀行口座開設の流れ｜スマホで最短即日・必要書類を解説【2026年版】も参考に、自分に合った口座を探してみてください。

また、子育て家計の教育費・貯蓄・保険を徹底チェック【2026年版】では、家族全体のお金の管理方法も解説しています。

まとまった資金の置き場所に迷っているなら、Habittoの「貯蓄マックス！」も選択肢の一つです。日銀政策金利に連動し、目標利回りは年2.25%（税引前）。ただし投資信託のため元本保証はなく、預金保険制度の対象外で、換金にはおよそ2ヶ月かかります。預金とは異なる商品である点を確認したうえで、ご自身の資金計画に合うかどうかを判断してください。

※「貯蓄マックス！」は投資信託であり、預金ではありません。元本保証はなく、預金保険制度の対象外です。目標利回り年2.25%（税引前）は日銀政策金利＋1.00%に連動するもので、政策金利が変動すれば利回りも変動します。換金にはおよそ2ヶ月かかります。購入はCHEER証券株式会社を通じて行います。

※2026年10月1日から、0.8%（税引後0.637%）の金利は預金額100万円まで適用、それを超える預金については0.4%（税引後0.318%）、2026年11月1日からは0.5%（税引後0.398%）の金利が適用されます。表示されている金利は年利です。他の商品・サービスの購入や給振口座指定などの条件を伴わない普通預金として。金利は変動する場合があります。

※この記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の金融アドバイスではありません。具体的なご判断はご自身の責任で行ってください。

参考・出典

- 国税庁 タックスアンサー No.1313「障害者等のマル優(非課税貯蓄)」

- 国税庁 質疑応答事例（源泉所得税）「ネットバンクにおけるマル優の適用の可否」

- 国税庁「株式・配当・利子と税」（暮らしの税情報）

- 金融庁「預金保険制度」